Şeffaflık Kaydı 2017 yılında, Alman şirketlerinin ardında kimin olduğunu açıkça göstermek amacıyla tanıtıldı. Bu, kara para aklama ile bağlantılı suçları önlemeye yöneliktir. Bugüne kadar, bir şirketin başka bir kayıtta zaten kaydedilmemiş olması durumunda kayıt zorunluluğu vardı.

---

İçindekiler

• Şeffaflık Kaydı nedir?
• Bildirim yükümlülüğü nedir?
• Kimler için bildirim yükümlülüğü vardır?
• Kayıt nasıl işler?
• Yanlış ve eksik bilgilerde uyumsuzluk bildirimi
• Yanlış ve eksik bilgilerde para cezaları
• Şeffaflık Kaydına erişim
• Maliyet ve yıllık ücret

---

Şeffaflık Kaydı nedir?

Şirketler, Şeffaflık Kaydında şirket verilerini incelemeye sunmalı ve ekonomik yararlanan gerçek kişileri açığa çıkarmalıdır. Böylece şirketin yapısı, mülkiyet ilişkileri, kontrol ve nakit akışları daha kolay takip edilebilir. Ekonomik yararlanan kişi olarak, sermayede %25’ten fazla paya sahip olan veya bir şirketin oy haklarının %25’inden fazlasına sahip olan kabul edilir.

Şeffaflık Kaydı, 2017 yılında, kara para aklama ile mücadele hakkındaki AB Direktifi’ni uygulamak amacıyla (2015/849) tanıtıldı. Federal Maliye Bakanlığı, kayıt yürüten kurum olarak Bundesanzeiger Verlag GmbH’yi belirlemiştir.

Şeffaflık Kaydı için bildirim yükümlülüğü nedir?

1 Ağustos 2021’den itibaren, Şeffaflık Kaydı için neredeyse tüm şirketler için bildirim yükümlülüğü bulunmaktadır. Bu, hem çoğu mevcut hem de yeni kurulan şirketlerin kayıt olması gerektiği anlamına gelir. Bu, bir kayıt ve belirli şirketle ilgili verilerin (ekonomik yararlanan gerçek kişilerin adı ve soyadı, doğum tarihi, ikamet yeri, ekonomik ilgi türü ve kapsamı, ve vatandaşlık) kayda iletilmesini içerir. Ayrıca verilerdeki değişiklikler de derhal bildirilmeli veya portal üzerinden güncellenmelidir.

Şirketlerin yasal temsilcileri (UG-genel müdür, GmbH-genel müdür, AG-yönetim kurulu) kayda veri bildiriminden sorumludur.

Şeffaflık Kaydı için kimlerin bildirim yükümlülüğü vardır?

Ağustos 2021’den itibaren kayıt yükümlülüğü aşağıdaki şirketler için geçerlidir:

• Özel hukuk tüzel kişileri
• UG (sınırlı sorumlu)
• GmbH
• AG
• Kayıtlı Dernekler
• Hukuki olarak yetkili vakıflar vb.
• Kayıtlı şahıs şirketleri
• KG
• OHG
• PartG vb.
• Hukuki kişiliği olmayan vakıflar (vakıf amacının vakıf sahibinin bakış açısından çıkar amaçlı olduğu durumlarda bildirim yükümlülüğü altındadır – bu, güvenceler ve benzeri hukuki düzenlemeler için de geçerlidir).

Şeffaflık Kaydı’na nasıl kayıt olunur?

Bir şirket için kayıt ve veri iletimi transparenzregister.de üzerinden çevrimiçi olarak gerçekleştirilir. Temel kayıtla, Şeffaflık Kaydı’na başlangıç olarak kaydolma işlemi gerçekleştirilmiştir. Ancak, tüm işlevlere kullanıcı hesabında erişim, şirket genişletilmiş kaydı tamamladığında mümkündür. Burada ekonomik yararlanma hakkı çevresine ait kişiler, kayıtlarını gerçekleştirebilir ve kayıda erişim talep edebilirler.

Yanlış ve eksik bilgilerde uyumsuzluk bildirimi

Eğer kayıt girişindeki veriler doğru veya güncel değilse, şirket elektronik bir uyumsuzluk bildirimi yapmalıdır. Ancak, şirket veya vakıf önceden çevrimiçi bir kayıt gerçekleştirdiyse, bildirim yapılabilir.

Örneğin, ekonomik olarak yetkili kişilerin verileri, kayıttaki bilgilerden farklıysa veya orada kaydedilmemişse, bir uyumsuzluk söz konusudur. Verilerin doğru beyanı, ekonomik olarak yetkili bir kişinin vatandaşlık, doğum tarihi veya adresi gibi kişisel durumlarına da ilişkindir.

Gecikmeli, yanlış veya eksik beyanlar durumunda para cezaları uygulanabilir. Bu, Federal İdare Ofisi’nin sorumluluğundadır.

Yanlış ve eksik bilgilerde para cezaları

Bildirim yükümlüsü şirketler, Şeffaflık Kaydı’na kayıtla ilgili yükümlülükleri ihlal ederlerse, yaptırımlar uygulanabilir. Kayıt kurallarının kasıtlı olarak veya dikkatsizce ihmal edilip edilmediği önemli değildir. Kayıt veya giriş yükümlülüklerine veya yapılmayan bir uyumsuzluk bildirimine karşı ihlaller yaptırımla karşılanır.

Basit durumlarda, uygulanan para cezası 100.000 Euro’ya kadar olabilir. Daha ciddi durumlarda veya tekrarlayan durumlarda, para cezası 1 milyon Euro’ya kadar çıkabilir. İhlal, bir sigorta şirketi veya bir sermaye yönetim şirketi tarafından işlenirse, yasa koyucu 5 milyon Euro’ya kadar bir para cezası öngörmektedir. Alternatif olarak, şirketin bir önceki yılın cirosunun %10’u kadar bir tutar talep edilebilir.

Şeffaflık Kaydı’na erişim

Erişim yoluyla bir şirket hakkında çeşitli bilgiler elde edilebilir. Ancak, verilerin hassasiyeti nedeniyle, erişim ve bilgi alma yetkileri büyük ölçüde sınırlıdır.

Veri tabanına erişimi, görevlerini yerine getirmek için gereken tüm kurumlar alır. Şeffaflık Kaydı’nda kayıtlı olanlar, yalnızca özen yükümlülüğünü yerine getirmek için gerekli olduğunda diğer şirketlerin verilerine erişebilir. Diğer kamu üyeleri, kayıda erişmeden önce meşru bir çıkar göstermelidir.

Şeffaflık Kaydı için maliyetler

Düşük yıllık ücret Kayıt ve kayıt yürütme birimine yapılan bildirimler ücretsizdir. Girişin yönetimi için yıllık bir ücret ödenmelidir. 2022’den itibaren 20,80 Euro olarak belirlenmiştir.

Geçmişte bildirim yükümlülüğü olan şirketler, 2017’den itibaren yıllık ücreti geriye dönük olarak ödemelidir. 2017 için yıllık ücret 1,25 Euro, 2018 ve 2019 yılları için 2,50 Euro, 2020 için 4,80 Euro’dur, 2021’de 11,47 Euro’dur.